Главная - Налоговое право - Способоы оплаты ип налогов пфр и фомс

Способоы оплаты ип налогов пфр и фомс

Способоы оплаты ип налогов пфр и фомс

Как предпринимателю заплатить страховые взносы за себя


Дата публикации: 02.03.2017 13:45 (архив) Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере: на обязательное пенсионное страхование (ОПС), на обязательное медицинское страхование (ОМС). Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он платить не обязан, но может делать это добровольно. При уплате страховых взносов за себя индивидуальный предприниматель применяет следующие тарифы: на ОПС — 26%, на ОМС — 5,1%.

Фиксированный размер взносов на ОПС и ОМС определяется предпринимателем по правилам, установленным п.

1 . Эти правила не относятся к главам крестьянских (фермерских) хозяйств, для которых п.

2 ст. 430 НК РФ предусмотрен специальный порядок расчета взносов. 1. Фиксированный размер взносов на ОПС зависит от величины годового дохода индивидуального предпринимателя и за полный год деятельности определяется так: если доход меньше или равен 300 000 руб., то сумма взносов на ОПС = МРОТ на начало года (на 01.01.2017 = 7500 руб.) х 12 мес.

1. Фиксированный размер взносов на ОПС зависит от величины годового дохода индивидуального предпринимателя и за полный год деятельности определяется так: если доход меньше или равен 300 000 руб., то сумма взносов на ОПС = МРОТ на начало года (на 01.01.2017 = 7500 руб.) х 12 мес. Х 26% = 23400руб. Если доход больше 300 000 руб., то сумма взносов на ОПС = МРОТ на начало года х 12 мес. Х 26% + (годовой доход – 300 000 р.) х 1% Но в этом случае сумма взносов не может быть больше суммы, определяемой как: 8 х МРОТ на начало года х 12 мес.

х 26% 2. Фиксированный размер взносов на ОМС за год нужно рассчитать по формуле: МРОТ на начало года х 12 мес.

х 5,1% = 4590 р. Общий срок уплаты фиксированных платежей по взносам на ОПС и ОМС за год — не позднее 31 декабря этого года. При этом не устанавливает какой-либо периодичности уплаты этих взносов в течение года.

Следовательно, предприниматель самостоятельно решает, как часто их уплачивать (например, ежемесячно, ежеквартально или одной суммой сразу). Пример расчета суммы фиксированных платежей по взносам в зависимости от периодичности их уплаты: Периодичность уплаты Размер разового платежа на ОПС, руб. коп. Размер разового платежа на ОМС, руб.

коп. Размер разового платежа на ОМС, руб. коп. Срок уплаты одной суммой за год 23 400,00 4 590,00 не позднее 31 декабря ежеквартально 5 850,00 в квартал (23 400/4) 1 147,50 в квартал (4 590/4) В течение квартала ежемесячно 1 950,00 в месяц (23 400/12) 382,50 в месяц (4 590/12) В течение месяца Если в текущем году доход предпринимателя превысил 300 000 руб., то страховые взносы нужно уплачивать в следующие сроки: — часть взносов, которая не зависит от суммы дохода за год, — не позднее 31 декабря текущего года; — часть взносов, которая исчисляется с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом.

Индивидуальные предприниматели (главы КФХ), которые прекратили свою деятельность до конца года, уплачивают страховые взносы в специальные сроки (п.

п. 4, 5 ). Напомним, что если последний день срока выпадет на выходной и (или) нерабочий праздничный день, то окончание срока переносится на ближайший следующий за ним рабочий день. Следует также иметь в виду, что при уплате страховых взносов с нарушением срока могут быть начислены пени.

Поделиться:

Как ИП оплатить свои страховые взносы

Вы как предприниматель обязаны платить за себя страховые взносы – пенсионные и медицинские.

Взносы платятся ежегодно, и оплата проходит через налоговую инспекцию.

Отчисления на медицину имеют фиксированный размер установленный государством. На данный 2018 год в ФФОМС платится 5 840 рублей.Пенсионные отчисления делятся на две части. Одна часть фиксирована и устанавливается Правительством — это 26 545 рублей (2018 год). Вторая часть зависит от вашей предпринимательской прибыли.
Вторая часть зависит от вашей предпринимательской прибыли.

Если за год вы заработали больше 300 тысяч рублей, то должны заплатить 1% от этого в Пенсионный фонд.

Есть максимальный размер пенсионный дополнительных выплат, он равен 212 360 руб.

Это означает, что если 1% от вашего годового предпринимательского заработка превышает сумму 212 360 рублей, то вы все равно платите лишь ее.Если вы на упрощенной системе налогообложения, то доход для расчета дополнительного отчисления в рассчитывается согласно выбранному режиму.

Если вы выбирали режим «доход», то плюсуются все поступления. Если вы выбирали режим «доход минус расход», то считается доход за исключение расходов на бизнес, которые можно минусовать на основании НК РФ.Если вы выбирали систему ЕНВД, то у вас расчет идет из вмененного годового дохода.Если вы на патенте, то вам изначально известен ваш потенциально возможный доход.

Если вы на несколько месяцев, а не на год, то годовой предполагаемый доход рассчитываете самостоятельно. Для этого сперва узнаете месячный доход по патенту: цену патента делите на количество купленных месяцев. Узнав месячный доход, легко высчитать годовой, умножив его на 12.Если вы совмещаете несколько режимов, то доходы по каждому просто суммируются.

Важно! Вы платите фиксированные взносы даже в том случае, если ваш годовой доход равен нулю.Если в качестве индивидуального предпринимателя вы проработали неполный год, то, естественно, у вас меньше годовых. Их размер вы должны рассчитать пропорционально отработанному периоду. Всегда можно простым делением узнать цену дня и рассчитать необходимые взносы за свой период.На все обязательные выплаты всегда есть предельный срок, после которого наступают штрафные санкции.

Социальные взносы входят в эту категорию обязательных взносов.Фиксированные выплаты в пенсионный фонд и за медицину необходимо оплатить до 31 декабря текущего года.

Дополнительный взнос в счет пенсии платится по результату годового дохода, и срок в этом вопросе установлен не позднее 1 апреля года, следующего после расчетного.Платить можно частями, а можно одной суммой в конце года. Тут вы вправе выбирать удобный себе способ оплаты. Однако! Если вы пользуетесь своим правом на уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов, то вам выгоднее оплачивать их ежеквартально.Как уже сказано выше, все ваши страховые взносы делятся на три части.

Каждая из этих частей оплачивается отдельно.

Для каждой оплаты формируется свое и используется свой КБК, которые едины для всех индивидуальных предпринимателей и не зависят от применяемого режима налогообложения.КБК периодически меняют, так что перед оплатой следует уточнять информацию, например, на сайте налоговой.Сейчас коды бюджетной классификации следующие для ИП при оплате собственных взносов:Для оплаты взносов в ПФР (фиксированная выплата и дополнительная) —182 1 02 02140 06 1110 160 .Для оплаты взносов на ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.Сформировать платежный документ можно через сайт налоговой в разделе «».В данном разделе требуется выбрать налогоплательщика и расчетный документ.

Соответственно, вы выбираете варианты индивидуальный предприниматель и платежный документ и нажимаете кнопку «Далее».Откроется другой экран, на котором вам необходимо заполнить поля в разделе «Вид платежа». Для этого вам нужно всего лишь правильно указать КБК, остальные поля заполнятся автоматически, и после этого вы опять нажимаете кнопку «Далее».Страница пополнится разделом «Реквизиты получателя платежа», где требуется заполнить строки с кодами ИФНС и ОКТМО. Если заполнение этих граф вызывает затруднение, то можно воспользоваться подсказкой «Определить по адресу».

Ставите в этом разделе галочку, вам выпадает строка, в которую требуется внести адрес объекта налогообложения. После ввода адреса, графы с кодами заполнятся автоматически.После заполнения этого раздела нажимаете «Далее» и приступаете к заполнению появившегося блока «Реквизиты платежного документа». Поле «Статус лица» уже будет заполнено, но изменения возможны, если вам это необходимо.

Далее выбираете из списка ваше основание для платежа. Если платите фиксированные страховые взносы, то это «Платежи текущего года».

Далее указываете налоговый период, сумму, которую требуется оплатить, и нажимаете «Далее».После этого появляется раздел «Реквизиты плательщика».

В нем вы вводите : фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес, где вы зарегистрированы. Дальше, если все поля правильно заполнены, вам предложат нажать кнопку «Оплатить».Затем у вас появляется раздел, в котором необходимо выбрать способ оплаты данного взноса.

У вас есть два варианта: наличный расчет в Сбербанке или безналичный расчет в Интернете.

Выбрав безналичный расчет, у вас появятся логотипы кредитных организаций, через которые это можно сделать. Далее происходит оплата через выбранную организацию.Внимание! Оплачивать свои взносы вы должны лично или с личной карты/ своего расчетного счета!Вы может оплатить страховые взносы со своего расчетного счета в Совкомбанке.

Это удобно и быстро. Так вы не вызываете у банка подозрений в своей честности и не попадаете под проверку. Кроме этого, у вас всегда под рукой будут все необходимые документы для бухгалтерской отчетности.Заполняя данное платежное поручение, вы должны указать:●Статус плательщика – 09●КПП – 0●Свои ФИО и адрес места жительства●Реквизиты своей налоговой●Очередность платежа – 5●Код – 0●Код КБК●Код ОКТМО●Основание платежа — ТП●Налоговый период●В полях 108 и 109 – 0●Поле 110 не заполняется.●Указать назначение платежа.

Это могут быть страховые взносы в ПФР в фиксированном размере; страховые взносы в ПФР в фиксированном размере с доходов свыше 300 тыс. руб.; страховые взносы на обязательное медицинское страхование.Платежное поручение создается в ЧатБанке. Для этого необходимо зайти в ЧатБанк, найти иконку своего расчетного счета ИП, найти в нем кнопку «Создать платежку» (можно войти в этот счет и создать платежку уже с этой страницы) и заполнить поля выпавшего документа.

Для этого необходимо зайти в ЧатБанк, найти иконку своего расчетного счета ИП, найти в нем кнопку «Создать платежку» (можно войти в этот счет и создать платежку уже с этой страницы) и заполнить поля выпавшего документа.

Ваши данные (ФИО, ИНН) будут внесены уже автоматически, другие поля необходимо заполнить самостоятельно.

В процессе заполнения будут появляться подсказки, упрощающие вашу работу. Например, есть подсказки при заполнении БИКа банка получателя, есть разъяснения при заполнении основании платежа, налогового периода.Заполнив все графы, вы нажимаете кнопку «оплатить» и подтверждаете свой платеж.Отследить оплату платежного поручения можно в разделе документов, доставленных в банк. Как только ваше платежное поручение будет исполнено, рядом с ним появится статус «Проведено».Если вы ранее платили страховые взносы через ЧатБанк, то повторная оплата вообще не вызывает затруднений.

Для этого в списке находите нужный вам платеж, нажимаете на него, потом на кнопку «Редактировать», и в выпавшем документе меняете информацию, которую необходимо изменить.

Например, налоговый период. Затем оплачиваете откорректированный платеж.

Оплата налогов и взносов ИП онлайн

→→→Оплата налогов и взносов. Своевременная оплата налогов – одна из главных обязанностей .

Сроки их перечисления зависят от , которую применяет ИП. Что касается способов оплаты, то у физических лиц их больше, чем у юридических. Дело в том, что статья 45 НК РФ предоставляет организациям всего один вариант уплаты налогов – через расчетный счет, с предъявлением в банк платежного поручения на перечисление в бюджет.

А индивидуальные предприниматели могут расплатиться не только с , но и наличными деньгами или картой, в том числе, онлайн.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С Перед тем, как рассказать про онлайн-оплату налогов ИП, разберемся, кто несет за это ответственность. В этом вопросе надо разделять налоги физического лица от тех, которые связаны только с бизнесом.

Так, налоги на транспорт и имущество предприниматель платит, как обычный гражданин. Уведомления на эти и некоторые другие налоги физлиц направляет ИФНС.

Но налоги, связанные с предпринимательской деятельностью, и рассчитывает самостоятельно.

Важно при этом не нарушать установленные сроки.

Если у предпринимателя есть бухгалтер или он передал свой учет на аутсорсинг, все равно стоит уточнять у ответственного лица, вовремя ли перечислены платежи в бюджет.

А если бухгалтера нет, то этот вопрос, тем более, надо держать на постоянном контроле. Для удобства приводим здесь сроки перечисления платежей ИП на разных системах налогообложения.

  • : налогом является стоимость патента. Крайняя дата уплаты зависит от срока его действия. Если период не превышает 6 месяцев, то оплатить надо до его окончания. Для патентов с более длительным периодом 1/3 часть перечисляют в 90 дней с даты выдачи, остаток – до конца срока действия.
  • : налог на вмененный доход платят каждый квартал, не позже 25-го числа по его окончании (25 апреля, июля, октября, января соответственно).
  • в фиксированном размере – в любое время до конца текущего года. Дополнительный взнос с дохода более 300 000 рублей в год – не позже 1 июля следующего года.
  • : аванс за первое полугодие надо перечислить не позже 25-го июля, а крайний срок уплаты годового налога – 31 марта.
  • : налог по итогам года перечисляется не позднее 30 апреля, за минусом оплаченных авансовых платежей. Авансы платят в течение года, не позднее 25-го числа после окончания каждого отчетного периода, если в нем был получен доход. Это 25 апреля, июля, октября соответственно.
  • : по итогам года – не позднее 15 июля. Авансы по НДФЛ перечисляют по окончании каждого квартала, не позже 25-го числа следующего месяца. НДС, если от него не получено освобождение, платят ежемесячно, разделив сумму квартального налога на три равных части. Крайний срок – 25 число.

Бесплатная консультация по налогам Чтобы подготовить квитанцию для ИП на сайте налоговой, желательно знать КБК платежа.

Это специальные коды бюджетной классификации, которые Минфин установил для каждого вида налогов и взносов. Коды, действующие в 2020 году, утверждены Приказом министерства от 29.11.19 № 207н. В таблице указаны КБК для уплаты налогов и взносов, действующие в 2020 году.

Вид платежа КБК УСН Доходы 182 1 05 01011 01 1000 110 УСН Доходы минус расходы 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 НДФЛ на ОСНО 182 1 01 02020 01 1000 110 НДС на ОСНО 182 1 03 01000 01 1000 110 Взносы на пенсионное страхование 182 1 02 02140 06 1110 160 Взносы на медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 Если у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет, то заплатить налоги через интернет он может с помощью онлайн-банка. Кстати, банки следят за тем, чтобы определенная доля полученных доходов ИП шла на оплату налогов и взносов. Поэтому лучше все платежи в бюджет проводить именно через расчетный счет, а не наличными или картой.

Иначе можно попасть в список неблагонадежных клиентов или доказывать банку, что налоги и взносы действительно перечисляются вовремя.

Те, кто пользуется специализированным бухгалтерским сервисом, тоже могут заплатить налоги или взносы ИП онлайн. Но для этого надо оформить усиленную электронную подпись.

Если же у ИП нет ни расчетного счета, ни доступа к бухгалтерскому сервису, заплатить налоги онлайн он может через . Это бесплатно и не требует наличия .

Если вы платите налоги и взносы ИП за себя, то выбирайте первую иконку.

Заполнять платежный документ будем с нуля, поэтому на следующем экране нажмите на «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

Для оплаты налогов ИП онлайн без расчетного счета выбираем платежный документ.

Подготовьте номер своей ИФНС и код ОКТМО, эти данные есть в листе записи ЕГРИП. Если не знаете эти реквизиты, то проставьте галочку «Определить по адресу». Здесь надо будет ввести свой почтовый индекс и полный адрес прописки.

Переходим к заполнению платежных реквизитов. Проще всего это сделать с помощью кодов КБК из таблицы выше.

Код вводится без пробелов, например, для УСН Доходы в виде 18210501011011000110.

Название налога при этом заполнится автоматически.

Но можно пойти обратным путем и выбрать вид платежа из выпадающего списка.

В этом случае КБК вводить не надо.

Для выбора платежа на УСН Доходы надо выбрать «Налоги на совокупный доход» и «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы». КБК после этого заполнится автоматически.

На следующем экране выберите статус плательщика, для ИП это «09».

Здесь же надо указать основание платежа, в нашем примере это «ТП – платежи текущего года», и сумму налога.

Последние данные для формирования платежного документа — полное имя предпринимателя и его ИНН. Без идентификационного номера провести оплату налогов ИП онлайн невозможно.

На этом заполнение платежного документа закончено.

На следующем экране программа предложит выбрать способ уплаты. Надо выбрать «Через сайт кредитной организации» и конкретный банк из предложенного списка.

Сохраняйте электронный документ о прохождении платежа.

Кроме того, можно использовать этот сервис и для оплаты наличными или картой через банк. Для этого последнем шаге надо выбрать «Сформировать квитанцию» и распечатать ее. В этом случае у вас останется бумажный документ с отметкой банка об уплате.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 4 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Оплата взносов ИП в ПФР

Опубликовано: 17.10.2019 Обновлено: 26.02.2021 Автор: Моё дело Каждый бизнесмен в статусе ИП обязан платить за себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации ИП и не зависит ни от применяемого режима налогообложения, ни от вида деятельности.

Более того, платить должны даже те предприниматели, которые зарегистрированы в качестве ИП, но бизнес не ведут (за некоторыми исключениями, о которых расскажем ниже).

Оглавление Не знаете как создать расчёт по страховым взносам? Покажем как формировать расчёт автоматически в 3 клика.

С 2017 года страховые суммы предприниматели должны отчислять не в ПФР, а в инспекцию ФНС.

Как и когда платить? В каком размере? Как при этом сэкономить на налогах?

Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из этой статьи. 36 238 рублей — столько в общей сложности должен оплатить бизнесмен за один год пребывания в статусе ИП. Из них:

  1. 6 884 рублей – отчисления в ФОМС.
  2. 29 354 рублей – отчисления в ПФР;

В 2020 году это будет уже другая сумма, т.к.

платеж подлежит ежегодной индексации. Фиксированная часть взносов не зависит от того, сколько заработал ИП, и заработал ли вообще. Если в отчетном году налогоплательщик открыл или закрыл ИП, ему нужно оплатить не всю сумму фиксированных взносов, а только часть пропорционально тому времени, которое он находился в статусе ИП.

1. Определите платеж за полный месяц работы, для чего сумму за год разделите на 12. В 2020 году сумма за полный месяц составляет:

  1. на медицинское страхование: 6 884 / 12 = 573,67 руб.
  2. на пенсионное страхование: 29 354 / 12 = 2 446,17 руб.

Полученные суммы умножьте на число полных месяцев в статусе ИП.

2. Посчитайте взносы за неполный месяц со дня регистрации или по день снятия с учета.

Для этого сумму за полный месяц разделите на количество календарных дней в месяце и умножьте на количество дней в статусе ИП. 3. Сложите суммы за полные месяцы и за неполный.

Скороспелов И.Н. зарегистрировал ИП 15 марта 2020 года.

Взносы за 9 полных месяцев 2020 года в статусе ИП:

  1. на ОПС: 2 446,17 х 9 = 22 015,53 руб.
  2. на ОМС: 573,67 х 9 = 5 163,03 руб.

Сумма за период с 15 по 31 марта 2020 года (17 календарных дней):

  1. на ОПС: 2 446,17 / 31 х 17 = 1 341,45 руб.
  2. на ОМС: 573,67 / 31 х 17 = 314,59 руб.

Складываем суммы за полные и неполный месяц, и получаем сумму к уплате на 2020 год:

  1. на ОПС: 22 015,53 + 1 341,45 = 23 356,98 руб.
  2. на ОМС: 5 163,03 + 314,59 = 5 477,62 руб.

Итого: 28 834,6 руб.

Безошибочно рассчитать взносы для ИП вам поможет наш онлайн-калькулятор До 31 декабря отчетного года. Если 31 декабря – это выходной день, то срок переносится на следующий после него рабочий.

Оплатить одной суммой или перечислять частями, в начале или конце года – это оставлено на усмотрение предпринимателя. Но целесообразнее платить равными частями каждый квартал, чтобы равномерно уменьшать налоговые платежи за счет страховых взносов (подробнее об этом ниже). Согласно пункту 7 статьи 430 НК РФ предприниматели освобождаются от оплаты:

  1. при уходе за ребенком до полутора лет;
  2. при проживании с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства;
  3. проживание за границей с супругом, направленным на дипломатическую службу.
  4. во время прохождения военной службы;
  5. при уходе за инвалидом I группы, человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;

Во всех этих случаях не платить взносы можно только том случае, если предприниматель не вел бизнес, не получал доходов и документально подтвердил свое право не платить.

Если деятельность продолжалась и было движение по расчетным счетам, освобождение не действует, и предприниматель должен платить взносы в общем порядке. Как только доход индивидуального предпринимателя за текущий год превысит планку в 300 тысяч рублей, у ИП появляется обязанность с суммы превышения дополнительно отчислять 1% в ПФР. Платить в ПФР 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей должны все предприниматели.

Алгоритм расчета отличается в зависимости от системы налогообложения:

  • На УСН 15% тоже берут весь поступивший доход, не уменьшая его на расходы. Это вызывало много споров, и в 2018 году, опираясь на судебную практику, предпринимателям на УСН 15% разрешили считать дополнительные взносы в ПФР с разницы между доходами и расходами. Однако, в этом же году Минфин поменял позицию и продолжает настаивать, что платить нужно со всей выручки без вычета расходов (Письмо Минфина РФ 03.05.18 № 03-15-05/29955). В судебной практике есть решения как в пользу налогоплательщиков, так и в пользу налоговой инспекции, но если вы не хотите отстаивать свою правоту в суде, лучше платить со всех доходов без вычета расходов.
  • На УСН 6% берут весь поступивший доход.
  • На ЕНВД и ПСН для расчета берут не фактический доход, а вмененный или потенциальный, с суммы которого считают ЕНВД и стоимость патента. Если фактический доход ИП превысит 300 тысяч рублей, а вмененный нет – дополнительные взносы предприниматель платить не должен.
  • На ОСНО для расчета берут разницу между доходами и расходами. 1% начинают начислять, как только эта разница превысит 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма платежа ИП в ПФР (фиксированная + дополнительная часть) не должна превышать фиксированный взнос в восьмикратном размере. То есть, максимум на 2020 год: 29 354 х 8 = 234 832 рубля.

Оплатить дополнительные страховые взносы нужно до 1 июля года, следующего после отчетного. Оптимизировать налоги — легко! Максимально полные рекомендации по снижению расходов от команды специалистов сервиса «Моё дело» Индивидуальные предприниматели на ОСНО, УСН и ЕНВД могут уменьшить налоговый платеж за счет перечисленных фиксированных и дополнительных страховых платежей.

Как именно – зависит от системы налогообложения, которую применяет ИП. Страховые взносы включают в расходы, на которые потом уменьшают налогооблагаемую выручку при расчете налога за тот период, в котором взносы перечислили в ИФНС.

Страховые взносы вычитают из уже рассчитанного налога (или авансового платежа) за тот период, в котором эти взносы уплачены.

ИП-одиночки – без ограничений, ИП-работодатели – только в пределах 50% от налога. Пример: В марте ИП без сотрудников заплатил фиксированные взносы за себя в сумме 10 тысяч рублей, а налог с дохода по итогам первого квартала составил 15 тысяч рублей. ИП вычитает из налога 10 тысяч и платит в бюджет только 5 тысяч.

ИП-работодатель при тех же исходных данных сможет уменьшить налог только на 50%, то есть на 7,5 тысяч, а оставшиеся 50% он должен оплатить в любом случае.

Оставшиеся взносы на УСН 6% можно будет зачесть в следующих кварталах в пределах одного года, а на ЕНВД – нет, остаток «сгорит». Выгоднее всего платить взносы равномерно каждый квартал, чтобы так же равномерно вычитать их из налога.

Это особенно важно для ИП на ЕНВД, т.к.

для них отчетный период – квартал. Если ИП заплатит всю сумму разом, а налог окажется меньше, перенести остаток взносов на следующий квартал он уже не сможет.

Если индивидуальный предприниматель совмещает разные налоговые режимы, например, УСН и ЕНВД, то он вычитает страховые взносы из обоих налогов пропорционально доходу, который получил от деятельности на каждом режиме налогообложения.

При совмещении УСН с патентной системой налогообложения всю сумму страховых платежей за себя можно вычесть из упрощенного налога, поскольку на ПСН такие вычеты не предусмотрены (письмо ФНС России № ГД-4-3/3512 от 28.02.2014). Для определения доли дохода на ЕНВД берут не фактический доход, а расчетную сумму, с которой считают налог. Есть два удобных способа:

  • Воспользоваться сервисом на сайте ФНС России и сформировать квитанцию или платежное поручение. Для этого нужно ввести реквизиты индивидуального предпринимателя и скачать заполненный бланк. С помощью этого сервиса можно сразу оплатить нужную сумму переводом с карты.
  • Воспользоваться сервисом . Платежный документ с вашими реквизитами система сформирует автоматически, останется его только распечатать или сразу перевести деньги через интернет-банк прямо из личного кабинета.

Уплаченные суммы сервис учтет при расчете налогов и отразит при формировании отчетности.

Платеж в ПФР на ОПС в фиксированном размере: 182 1 02 02140 06 1110 160 Сюда же относятся дополнительные взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей.

Платеж на ОМС в фиксированном размере: 182 1 02 02103 08 1013 160 Некогда заниматься отчётами? Формируем и отправляем отчётность за вас от 1666 рублей в месяц Индивидуальному предпринимателю, который не заплатил страховые взносы за себя вовремя, насчитают пени исходя из 1/300 ставки рфинансирования за каждый просроченный день. За умышленную неуплату полагается штраф в 40% от суммы неуплаченных взносов.

А вот штрафа за просрочку не будет, т.к. штрафуют за то, что налогоплательщик неправильно посчитал сумму налога или указал неправильную сумму в отчете.

Фиксированные страховые взносы предприниматель сам не считает, их сумма известна заранее, и отчетность по взносам за себя ИП не сдают. Подтверждение: письмо Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888.

Подключайтесь к нашему , чтобы делать все вовремя и правильно. 4 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

  1. Настраивается по вашим параметрам
  2. Учитывает совмещение налоговых режимов
  3. Напомнит о сроках сдачи
  4. Учёт переносы в выходные и праздники
  1. Электронная отчетность
  2. Автоматизация бухучета
  3. Шаблоны бланков
  4. Консультации бухгалтеров
  5. Сверка с ФНС
  6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Онлайн-сервис для контроля
  2. Проверка контрагентов
  3. Защита интересов в суде
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки

Обратите внимание! С 2021 года изменены номера счетов налоговых инспекций, куда уплачиваются взносы!

Все про правила расчета взносов ИП.

Как рассчитать взносы в разных ситуациях? На какие КБК и когда придется платить? Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя. А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов.

Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей.

С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  1. период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  2. период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.
  3. период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  5. служба по призыву в армии;

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ). До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от .

Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе. С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  1. При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П);
  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ.

    Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);

  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. При определении доходов можно учесть расходы. Т.е. расчет производится от той же суммы, что и рассчитвается налог.

    ФНС была с таким расчетом под давлением судебной практики.

  1. При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН).

    Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

  1. При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.
  1. Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

В 2021 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»: ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы 22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) 5.1% Зачем нужны тарифы взносов, если они считаются у ИП не в процентах от дохода?

А от тарифа взносов ПФР зависит сколько пенсионных баллов вам начислят. Фиксированные взносы на 2021 год при доходе 300 тыс.

рублей и меньше составят:

  1. в Пенсионный фонд — 32 448 руб.;
  2. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы Год: 32448 Квартал: 8112 Месяц: 2704 Год: 8426 Квартал: 2106,50 Месяц: 702,16667Всего: 40 874 руб. ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

Как видите, годовая сумма фиксированных взносов не изменилась и осталась такой же, .

Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ. При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса) Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.Калькулятор взносов можно найти на сайте в .Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2021 года.

Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  1. за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.
  2. за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.

Всего за 2021 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд.

Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования. В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются!

Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2021 году составил: 350 000 руб.

по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб.

по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше).

Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2021 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб. Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб. Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год.

Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2021 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2020год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.

Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию. В том числе и взносы за прошлые годы.

КФХ один раз в год, в срок не позднее 30 января, подают в ИФНС (). С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, никакой отчетности по своим взносам не сдают!Взносы с 1 января 2017 года необходимо уплачивать на реквизиты ФНС, а не Пенсионного фонда!

182 1 02 02140 06 1110 160 — Фиксированные пенсионные взносы ИП, отдельного КБК для взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тыс.рублей с 2017 года не предусмотрено. 182 1 02 02103 08 1013 160 — Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование.

«» : Теги: 7410 12350 ₽ –40%

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

  1. Сроки оплаты
  2. Отчетность по взносам ИП за себя
  3. Размер взносов ИП за себя в 2021 году
  4. Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  5. Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  6. Пенсионные страховые взносы
  7. Медицинские страховые взносы

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом.

Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%) До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании , действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ. За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб.

и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб.

платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы.

Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб.

в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб.

в месяц). Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными.

Сумма пенсионных взносов за 2020 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн.

— 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб. (ограничение за 2021 — 259 584 руб.) Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)». Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы.

Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб.

в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб.

в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются. Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)».

  • Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  • Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  • Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальным ФНС РФ.
  • Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  • Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  • Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  • Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским ).
  • Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб.

    — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб.

    — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

  • На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
  • Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в .
  • Для уменьшения по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.

  • Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!. Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о .

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб.

за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом. В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • прохождения ими военной службы по призыву;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов. Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса.

Обсуждения
Ответственность учащихся за ненормативную лексику

Нецензурная брань в школе какая ответственность Содержание...

Комментариев  0
Заявление инвалида об отказе от ипр образец

Заявление об отказе работника, являющегося инвалидом, от...

Комментариев  0
Сколько стоит поставить машину на учет в гаи 2021 березники

Оглавление:Постановка на учёт автомобиля в ГАИ в Березнике в 2021...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top