Главная - Трудовое право - Минимум больничный с учетом ндфл за день

Минимум больничный с учетом ндфл за день

Минимум больничный с учетом ндфл за день

Прямые выплаты пособий из ФСС: ответы на часто задаваемые вопросы


С 1 января 2021 года на выплаты пособий напрямую из ФСС перешли Москва, Санкт-Петербург, Московская, Свердловская и Челябинская области, ХМАО, Краснодарский и Пермский края. Что делать работодателям, как отправлять документы в соцстрах, изменится ли расчёт больничных — подготовили для вас ответы на эти и другие популярные вопросы.Это схема выплат, при которой застрахованные лица (работники) получают почти все пособия напрямую из ФСС. Работодатели выступают в роли посредников — передают в соцстрах документы для назначения и расчёта пособий.ФСС выплачивает напрямую работникам:

  1. единовременное пособие женщинам при постановке на учёт в ранние сроки беременности;
  2. больничный при заболевании или травме, начиная с 4-го дня нетрудоспособности;
  3. больничный в связи с несчастным случаем на производстве и (или) профзаболеванием;
  4. пособие по беременности и родам;
  5. отпуск работнику, пострадавшему на производстве (сверх ежегодного оплачиваемого).
  6. единовременное пособие при рождении ребёнка;
  7. ежемесячное пособие по уходу за ребёнком;

С 2021 года прямые выплаты действуют по всей России, зачётную систему отменили для всех.

Если вы, например, полностью оплатите работнику больничный лист, то не сможете возместить такие расходы в соцстрахе. Нельзя будет и уменьшить на них начисленные страховые взносы.Организации и ИП по-прежнему начисляют и выплачивают за свой счёт:

  1. первые 3 дня больничного при заболевании или травме работника;
  2. пособие на погребение;
  3. 4 дополнительных выходных дня для ухода за детьми-инвалидами.

Как и раньше, работодатели могут компенсировать свои расходы по выплаченным пособиям на погребение и дополнительным выходным дням. Для этого нужно обратиться в ФСС с заявлением и подтверждающими документами.

В течение 10 рабочих дней соцстрах примет решение о возмещении расходов страхователю. Затем ещё в течение двух рабочих дней перечислит деньги на расчётный счет работодателя.Оплату больничного за первые три дня ФСС не возмещает.Работник передаёт листок нетрудоспособности своему работодателю. Если оформлен электронный больничный — сообщает его номер.

В зависимости от ситуации, от работника потребуются справки с других мест работы, реквизиты для перечисления денег и т. д.Передать листок нетрудоспособности нужно не позднее шести месяцев с даты его закрытия.

Если пропустить сроки, уже не получится отправить больничный в ФСС через работодателя. Работнику придётся самостоятельно обратиться в соцстрах с заявлением. Пособие выплатят, если сроки упущены по уважительным причинам.За первые три дня болезни пособие должен рассчитать работодатель.

На это есть 10 календарных дней. Срок оплаты этой части больничного — ближайший после расчёта пособия день, установленный для выплаты зарплаты (в том числе аванса).За остальные дни больничного деньги поступят из соцстраха после того, как:

  1. соцстрах в течение 10 дней проверит документы и примет решение о назначении пособия.
  2. работодатель отправит в ФСС документы для расчёта пособия — не позднее 5 календарных дней с даты их получения от работника;

Деньги перечислят работнику на реквизиты, которые он передал работодателю. Это может быть счёт в банке (не обязательно зарплатный), карта «Мир» или адрес для почтового перевода.С 1 июля 2021 г.

пособия, связанные с материнством, можно получать только на карты платёжной системы «Мир».Порядок расчёта больничных из-за перехода на прямые выплаты не изменился.Но с 01.01.2021 действует новый МРОТ — 12 792 руб., то есть увеличились минимальные размеры пособий.Как и в 2020 году, больничный за полный месяц нетрудоспособности не должен быть ниже федерального МРОТ, независимо от страхового стажа и фактического заработка работника.При расчёте пособия за первые 3 дня болезни:

  1. рассчитайте пособие исходя из нового МРОТ с учётом районного коэффициента;
  2. рассчитайте пособие с учётом страхового стажа работника в обычном порядке;
  3. сравните результаты вычислений, выберите наибольшее значение и умножьте на 3 дня нетрудоспособности.

Размер МРОТ берут на дату открытия листка нетрудоспособности.Быстро и без ошибок рассчитать зарплату и пособия сотрудников поможет бесплатный .Если среднесписочная численность работников за прошлый год больше 25 человек, в ФСС нужно подавать электронный реестр — специальную форму со сведениями для назначения и выплаты пособий. Понадобится электронная подпись и бухгалтерская программа или сервис с возможностью обмена информацией с соцстрахом.В уже настроен обмен с ФСС.

Вы можете формировать и отправлять реестры больничных листов прямо из сервиса.Для разных страховых случаев есть три формы реестра, они приведены в приказе ФСС № 579 от 24.11.2017:

  1. для пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при постановке на учёт в ранние сроки беременности — в приложении № 1;
  2. для пособий по уходу за ребёнком — в приложении № 5.
  3. для пособия при рождении ребёнка — в приложении № 3;

Отправить реестр нужно в течение пяти календарных дней, считая с момента получения больничного от работника.Если среднесписочная численность за прошлый год — 25 человек и менее, работодатель может выбрать, как передавать в ФСС сведения для выплат по больничным.

  • Электронным реестром.
  • В бумажном виде. К комплекту документов для назначения пособия прикладывают опись по форме из приложения № 2 к приказу ФСС № 578 от 24.11.2017.

Порядок действий для выплаты пособия из ФСС с 1 января 2021 г.

  • Когда ФСС получит всю нужную информацию, в течение 10 календарных дней примет решение о назначении и выплате пособия.
  • Не позднее пятого календарного дня передаёт в ФСС пакет документов с описью или отправляет сведения электронным реестром.
  • Работодатель получает от работника документы для назначения и расчёта пособия: листок нетрудоспособности — бумажный бланк или номер электронного больничного, справку о рождении ребёнка, справки с других мест работы и др.
  • При положительном решении деньги перечислят на счёт работника в течение 10 календарных дней с момента получения соцстрахом всех документов.
  • ФСС проверяет, нет ли ошибок. Если что-то не так с документами, в течение пяти рабочих дней направляет работодателю извещение — почтой или по электронным каналам связи.

    Внести исправления нужно тоже в пятидневный срок.

  • При отказе в выплате работнику в течение двух рабочих дней придёт решение ФСС.

С 01.01.2021 работник предоставляет сведения для расчёта пособий при приёме на работу. При наступлении страхового случая ему нужно только принести недостающие документы (п.

2 Положения, утв. Постановлением Правительства № 2375 от 30.12.2020).После решения ФСС о назначении и выплате пособия или об отказе все документы возвращаются работодателю.Оригиналы листов нетрудоспособности нужно хранить вместе с расчётами пособий минимум 5 лет (ст. 618 Перечня, утв. Приказом Росархива № 236 от 20.12.2019).Чтобы работники продолжили получать пособие, нужно направить в ФСС:

  1. пакет документов для начисления и выплаты (или электронный реестр);
  2. сведения о расчёте пособия на момент наступления отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Ежемесячно отправлять эти сведения не нужно.

Сумма пособия, назначенного до 01.01.2021 не меняется.

ФСС перечисляет деньги с 1-го по 15-е число месяца, следующего за месяцем, за который начислено пособие по уходу за ребёнком.По больничным, открытым и не оплаченным до 01.01.2021, назначать и выплачивать пособие будет соцстрах (п.

18 Положения, утв. постановлением Правительства № 2375 от 30.12.2020).Работодатель как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ только с той суммы, которую он обязан выплатить работнику, то есть за первые три дня больничного.

ФСС — с остальной части пособия, причём он не учитывает стандартные налоговые вычеты.НДФЛ удерживают не со всех выплат.

Например, не облагаются налогом пособия по беременности и родам (п. 1 ст. 217 НК РФ).Справки о доходах соцстрах выдаёт по запросу.

Для этого работнику нужно подать заявление одним из способов:

  1. в региональное отделение по месту регистрации работодателя — лично с паспортом, через представителя с нотариальной доверенностью или почтой;
  2. через на сайте ФСС.

Справку 2-НДФЛ подготовят в течение трёх рабочих дней и отправят почтой или в личный кабинет.Работник может отслеживать свои выплаты в на сайте ФСС.

Чтобы воспользоваться сервисом, понадобится логин и пароль от учётной записи на портале госуслуг.

Больничный оплачен, если у документа появился статус «Исполнение платежа». : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России.

С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии. Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

  1. 284
  2. 99 в избранном
  3. 154 873 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 714 087 за все время
  4. 122 оценили материалы

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 1 место Все компании

Считаем больничные по‑новому: МРОТ с учётом районных коэффициентов

ЕЛ Елена Лукиных Добрый день! В вашем расчете больничных по новым правилам представлен пример из МРОТ к июлю месяцу. Можно пример расчета по новому, но с учетом месяца, в котором 30 дней (июнь, сентябрь, ноябрь).

Какое будет влияние Федерального закона от 01.04.2020 № 104-ФЗ на результаты расчета в этом случае?.

0 Ответить Вячеслав Шинкарев Добрый день, Елена!

Это хороший вопрос.104-ФЗ от 01.04.2020 в расчет больничных добавил еще один этап.

После того, как мы посчитали сумму больничного, надо убедиться, что полученная сумма в пересчете на полный месяц не окажется меньше, чем МРОТ*районный*коэффициент_занятости.

Давайте рассмотрим два примера. Один «до 19 июня», другой «после 19 июня». Пример 1 (до 19 июня):Больничный с 1 июня по 10 июня.

В этом случае основной расчет пройдет по тем же правилам, что прописаны в статье для больничного с 21.01.2020 по 30.01.2020. На выходе получим для первого работника 5981,85, а для второго работника 3988.Теперь применяем 104-ФЗ.За весь июнь мы должны платить больничный в размере не меньше чем 12130 * 1.5 * 1 = 18195 (где 1.5 — районный, 1 — означает работу на полную ставку). Отсюда вытекает, что за 10 дней июня мы должны платить не меньше, чем (12130*1.5*1)*10/30 = 6065.Получается, что у первого работника, что у второго работника сумма больничного, приходящегося на июнь, оказалась меньше этой суммы.

Поэтому сумму больничного «дотягиваем» до 6065. Оба этих работника получат больничный в размере 6065.Пример 2 (после 19 июня):Больничный с 21 июня по 30 июня. В этом случае основной расчет пройдет по тем же правилам, что прописаны в статье для больничного в июле.

На выходе получим для обоих работников 5981,90.Теперь, аналогично первому примеру применяем 104-ФЗ.За 10 дней июня мы должны платить не меньше чем (12130*1.5*1)*10/30 = 6065.Получается, что у первого работника, что у второго работника, сумма больничного, приходящегося на июнь, оказалась меньше этой суммы. Поэтому сумму больничного «дотягиваем» до 6065.

Оба этих работника получат больничный в размере 6065.Поэтому в статье упоминается что 104-ФЗ частично «исправляет» проблему.

Для месяцев, в которых меньше 31 дня проблема исчезает полностью, для месяцев в которых 31 день разница значительно уменьшалась. Но 104-ФЗ имеет ограниченный период действия и после 31.12.2020 проблема бы вернулась.Пример 3 (действие 104-ФЗ для мая):Больничный с 1 мая по 10 мая. В этом случае основной расчет пройдет по тем же правилам, что прописаны в статье для больничного с 21.01.2020 по 30.01.2020.
В этом случае основной расчет пройдет по тем же правилам, что прописаны в статье для больничного с 21.01.2020 по 30.01.2020.

На выходе получим для первого работника 5981,85, а для второго работника 3988.Применяем 104-ФЗ. За весь май мы должны платить больничный в размере не меньше, чем 12130 * 1.5 * 1 = 18195. А за 10 дней мая мы должны платить не меньше, чем (12130*1.5*1)*10/31 = 5869,35.Получается что у первого работника сумма больничного уже удовлетворяет требованиям 104-ФЗ.

Поэтому только сумма второго работника надо дотянуть до 5869,35. Таким образом первый получит 5981,85, а второй 5869,35.

То есть второй работник получит все же меньше первого, но разница уже не так катастрофична. 2 Ответить ВС Валентина Сигунова Здравствуйте.Пособие по беременности и родам. Районный коэффициент 1,4. Доход за 2018-2019 гг.

369144,29. Пособие назначено с 15 июня 2020 г.ФСС выплатил пособие из среднего дневного заработка 505,68 руб. в сумме 70795,20 руб. Считаю, что пособие должно быть начислено за 15.06 — 18.06 из среднего заработка 505,68 руб., а за период с 19.06 из дневного заработка исходя из мрот с учетом районного коэффициента 558,31 руб.

(369144,29/730*4 + 12130*1,4*24/730*136) в сумме 77952,88 руб.? 0 Ответить Вячеслав Шинкарев Добрый день, Валентина.Это так не работает.

Для одного пособия всегда определяется одна сумма среднего заработка.

Сумма среднего заработка рассчитывается по правилам действующим на дату начала временной нетрудоспособности. Поэтому если больничный начался до 19.06, то считаем по «старым правилам» (весь больничный).Как вариант можно считать весь этот больничный (не разбивая на части) по «новым правилам», потому что то, что до этого при сравнении дохода работника с МРОТ не применялся р/к, являлось «методологической ошибкой» и суд принимал сторону страхователей в этом вопросе (ссылки на решения суда есть в статье).

Но считать часть пособия с одним средним заработком, а часть с другим — неверно.

2 Ответить Е Елена Здравствуйте. Хотела бы проконсультироваться по поводу правильности расчета начисления пособия по беременности и родам.

На данный момент нахожусь в отпуске по БиР (период с 04.08.2020 по 21.12.2020). Так как в 2018 г я не работала, средний дневной заработок за 2018-2019 года вышел меньше, чем при расчете среднего заработка по МРОТ, поэтому расчёт шёл по МРОТ, скорректированный на районный коэффициент.

Организация, в которой я трудоустроена, состоит из нескольких филиалов — головной офис находится в г. Иркутске (где коэффициент составляет 1,2), а обособленное подразделение, в котором я непосредственно работаю, — в г. Братске (где районный коэффициент составляет 1,3).Пособие я получила с расчетом по коэффициенту 1,2.
Братске (где районный коэффициент составляет 1,3).Пособие я получила с расчетом по коэффициенту 1,2. Верно ли были начислены полагающиеся пособия и, если нет, какие действия я должна предпринять?

Спасибо 1 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Добрый день, Елена. Вам должны были применить районный коэффициент от той местности, в которой вы постоянно проживаете и работаете. 3 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Чтобы вам исправили и доначислили суммы, обратитесь в бухгалтерию вашей организации для пересчета размера пособия.

2 Ответить А Анжелика Добрый день! У меня больничный лист 19 дней (с 13 августа по 31 число включительно 2020г). Работаю вахтой 15\15 (больничные оплачивают).

Общий стаж 20 лет, на последнем месте работы 4 года. РК нет (г.Орел). Как будет начисляться больничный лист? 0 Ответить А Анжелика P.S: работа вахтой в Москве (дополняю к вопросу) 0 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Добрый день, Анжелика!В Москве тоже нет районного коэффициента.

Поэтому в вашем случае районного коэффициента нет.Общий же подход к районному коэффициенту такой: в трудовом договоре должно быть указано место работы.

К зарплате и к пособиям применяется районный коэффициент того места работы, который указан в трудовом договоре с сотрудником. 1 Ответить Д Дарья Доброго дня!

Помогите с расчетом пожалуйста. Готовлю документы для Фсс , сотрудник уходит в отпуск по БиР. ЗП за 2020 и 2018 год , 7500 руб с НДФЛ.

Районный коэффициент 1,15, Сотрудник трудоустроен на 0,5 ставки. Как рассчитать выплату по БиР? Больничный лист с25.08.2020 по 11.01.2021.

МРОТ нужно делить на 0,5 или как? 0 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Дарья, добрый день!Можно воспользоваться калькулятором декретных: 0 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Что касается коэффициента 0.5 — он применяется к МРОТ. Но это было и до обсуждаемого в статье закона.

0 Ответить Д Дарья В этом калькуляторе еще нет 2021 года 0 Ответить З Зинаида Добрый вечер! А для каких регионов действуют районнные коэффициенты, из статьи это не ясно, я обрадовалась что это можно применить к Москве и Московской области, но выше вижу ответ, что вы пишете, что это не так.

Кому же они положены, только районам Крайнего Севера? 0 Ответить Мария Скобелева Зинаида, о районных коэффициентах мы писали в статье: . 0 Ответить Е Елена Добрый день!

Подскажите пожалуйста, нашла несколько определений верховного суда, что, если при расчете пособий по беременности и родам при неполном рабочем времени, средний заработок ниже мрот, то считать необходимо по мрот, независимо от нормы рабочего времени.

Как быть? (Определение Верховного суда РФ от 17.01.2018 № 309-КГ17-20636) 0 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Добрый день, Елена!Я вам отвечу честно. Это тот редкий случай, когда я не понимаю логику судебного решения и буду на стороне ФСС.Мне не понятно почему суды всех инстанций потеряли второй абзац п.11(1) Постановления Правительства 375 от 15.06.2007, в котором говорится, что в случае, если мы на момент наступления страхового случая считаем средний заработок по МРОТ, то считать его должны с учетом неполного рабочего времени.Более того, у нас есть еще 255-ФЗ от 29.12.2006, который, вообще говоря, в иерархии нормативных актов стоит выше Постановления Правительства и постановлений ВС. Про расчет по МРОТ с учетом неполного времени там написано в п.1.1 статьи 14.Даже если забыть про букву закона и рассуждать с точки зрения здравого смысла и «духа закона»: наша цель по возможности сохранить за сотрудником средний заработок (чтобы сотрудник не потерял в доходе) на время нетрудоспособности.Если человек у нас работает на 0.5 ставки и зарабатывает в месяц 0.5 МРОТ, то это логично, что уходя на больничный он получит те же самые 0.5 МРОТ за полный месяц.А вот если он при этом получит уже полный МРОТ, то это выглядит странно.

Зачем ему тогда работать? Есть смысл как можно чаще уходить на больничный. Будет «не работать» (свободное время) + доход у него будет в 2 раза больше, чем работая.

И почему при этом сотрудник, работающий на полную ставку и получающий в месяц МРОТ, больничный будет получать точно такой же как и работающий на 0.25 или 0.5 ставки?Вообще же корень проблемы — низкая заработная плата установленная работодателем. Организация почему-то не готова платить из своего кармана нормальную зарплату, но при этом готова быть «доброй» к своему сотруднику за чужой счет (бюджет ФСС). 0 Ответить КТ Кристина Тихова Здравствуйте) беременной на 17 неделе во время болезни как оплачивают больничный при полном рабочем дне?

0 Ответить МВ Маргарита Волкова Начисляется ли на МРОТ по больничному листу кроме районного коэффициента северная надбавка за работу в районах Крайнего севера? 0 Ответить А Анастасия Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а как быть с больничным, которой выдан на период нетрудоспособности с 22.09.2020 по 15.10.2020, когда захватывает два месяца с разным количеством дней в них(В одном 30 в другом 31).

Оплата производится исходя из МРОТ , работник трудится на 0,3 ставки. (12130*24/730*0,3=119,64р)-среднедневной заработок исходя из МРОТ стандартный, а исходя из нововведений, за период с 22.09.2020 по 30.09.2020 (9дн)среднедневной заработок исходя из МРОТ = 12130/30*0,3=121,30 руб., а с 01.10.2020 по 15.10.2020 (15дн) равен 119,64 руб. т.к. (12130/31*0,3=117,38 руб.

меньше). Общая сумма пособия будет рассчитана : 121,30 руб*9дн+119,64 руб*15дн = 2886,30руб. Верно ли приведен расчет, и если да, то какой размер среднедневного заработка указывать в листке нетрудоспособности? 0 Ответить А Алена Мне не понятно почему вместе с районным коэффициентом не прибавляют к МРОТ северную надбавку 0 Ответить ЮП Юрий Позняк Пожалуйста, подскажите правильно ли считает программа?

Лист по временной нетрудоспособности по уходу за ребенком до 7лет с 28.07.20 по 10.08.20. Среднедневной заработок за пред.2года=323,83.

Расчет таков:28.07-31.07 (сравниваем по ФЗ-255=12130*24/730+15%=458,61 А по 104-ФЗ=12130/31+15%=449,98) =выбираем 458,61*4дня=1834,43 01.08-06.08 (сравниваем по ФЗ-255=458,61, а по ФЗ-104=449,98)=выбираем 449,98*6дн=2751,65 07.08-10.08 (сравниваем по ФЗ-255=458,61*50%=229,3, а по ФЗ-104=449,98)= выбираем 449,98*4дн=1799,92.

ИТОГО сумма =1834,43+2751,65+1799,92=6386р. А ФСС считает по другому: он берет расчет 01.08-10.08 не делит даты на 100% оплату и 50%, и сравнивает 2 закона, получается к оплате=1834,13+449,98*10=6334,28.

На мой вопрос почему, ответить не могут , но настаивают на своем. Как правильно? 0 Ответить С Светлана Здравствуйте. При оплате больничного по уходу за ребенком 15 календарных дней, средний заработок выше МРОТ. Первые 10 дней оплачиваются из расчета среднего заработка, а вот последующие 5 дней из расчета 50% соответственно ниже МРОТ.
Первые 10 дней оплачиваются из расчета среднего заработка, а вот последующие 5 дней из расчета 50% соответственно ниже МРОТ. Как в таком случае поступить, оставить этот расчет или последующие 5 дней оплатить из расчета МРОТ не применяя 50%?

ФСС утверждает, что новые правила распространяются только на больничные по нетрудоспособности самого работника, а по уходу считать по старым правилам.

0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте.

Хотелось бы уточнить, при расчете больничного листа из МРОТ, в графе средний дневной заработок указывается сумма с учетом районного коэффициента или без? 0 Ответить Я Яна Добрый день.Подскажите пожалуйста, я из Башкирии, сама ИП,почему-то в этом году уменьшился размер больничного пособия( в районе 200 рублей).Это нормально?

0 Ответить Г Галина Здравствуйте, скажите пожалуйста почему в госуслугах где я поосматриваю больничные листы стоят совсем разные цифры начисления пособия по каким таким критериям считают в фсс если средний заработок должен идти такой же какой предоставила бухгалтерия,заранее спасибо. 0 Ответить Е Евгения Добрый день! ухожу на больничный по беременности и родам с 24.02.2021 по 13.07.2021, доход по два года составляет 3 500 000, работаю в районах крайнего севера.

какая мне положена выплата ? 0 Ответить ИС Игорь Степанов Добрый день. Подскажите. Районный коэффициент в Новосибирске 1,25.

Но при заполнении заявления ЭЛН ФСС сказали, что Коэффициент надо указывать 1,2.

Как понимать? И второй вопрос: Коэффициент смотрим по району, где организация находиться или по адресу работника на удаленке/дистанционке? 0 Ответить Е Елена Добрый день!

Помогите разобраться!!! Всего заработка с учетом предельной облагаемой взносами величины: 481 592,72 (за 2018 и 2020г). Среднедневной заработок составил: 659,72. Б/лист с 26.10.20 по 09.11.20 по уходу за ребенком (причина 09). Стаж 9лет 8мес. На мой взгляд расчет следующий: 659.72*10дней=6597,2 (10 дней).

Стаж 9лет 8мес. На мой взгляд расчет следующий: 659.72*10дней=6597,2 (10 дней). А след 5 дней 50%, те 659.72/2=329,86 но если сравнивать с МРОТ 12130/30 дней (кол-во дней в окт)=404,33 руб, то должны оставшиеся 5 дней рассчитывать из 404,33*5дней=2021,65.Исходя из этого пособие за счет ФСС составит: 6597,2+2021,65=8618,85Верно ли я понимаю Ст.

1 Закона от 01.04.2020 № 104-ФЗ ? 0 Ответить А Анна Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, как не ошибиться в расчетах в моем случае.Я сотрудник небольшого ип, бухгалтерский учёт ведёт владелец ип и мы столкнулись со сложностями заполнения электронного больничного и оформления прямых выплат от фсс.Я начала работать в марте 2018 года, а отпуск по беременности и родам ушла уже в мае 2018, затем перешла в отпуск по уходу за ребёнком. На данный момент я снова хочу уйти в отпуск по беременности и родам, из отпуска по уходу за ребёнком не выходила весь период 2020/2020/2021 года.Какие года необходимо указать в заполнении ЭЛН?

Какие значения необходимо вносить для вычисления пособия?(ведь официальную зп я получала всего 2,5тмесяца, я должна проставить 0 в значениях?)Мы зарегистрированы и ведём деятельность в Санкт-Петербурге, больничный мне выдали 23 марта 2021г., тогда же было написано заявление на отпуск, но бумаги по разным причинам не можем заполнить по сей день, не потеряю ли я пособие, ведь мы так сильно их задержали? 0 Ответить М Марина Добрый день!

Работаю на основной работе с марта 2018 и по совместительству в другой организации с июля 2020. С 11 мая ухожу в отпуск по БиР.

В поликлинике отказали в выдаче листка нетрудоспособности на место работы по совместительству, ссылаясь что работаю там менее 2х лет. Организация совместитель говорят что не сможет оформить отпуск по беременности и родам без оснований и предлагает написать заявление на отпуск за свой счет.

Правильно ли это? Проживаю в республике Тыва приравненной к районам крайнего Севера (районный коэф.

1,4 и северный коэффициент 1,5). Отчисления производились с обоих организаций. Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации, 0 Ответить МБ Марина Безрукова Здравствуйте!

Мне посчитали больничный по беременности ниже минимального. Ссылаясь на то что я работаю на пол ставки,хотя в договоре не где не прописано что я работаю на пол ставки.

Законно ли это?! 0 Ответить

НДФЛ с больничного листа

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 30 декабря 2020 г.

Если ваш ра­бот­ник за­бо­лел, то за пе­ри­од вре­мен­ной нетру­до­спо­соб­но­сти ему нужно вы­пла­тить по­со­бие на ос­но­ва­нии пред­став­лен­но­го им боль­нич­но­го листа (, , ).

Пер­вые 3 дня бо­лез­ни из пе­ри­о­да нетру­до­спо­соб­но­сти ра­бот­ни­ка опла­чи­вает работодатель за счет своих средств, осталь­ные дни оплачивает ФСС (, , ).

Ра­бо­то­да­те­ль долже­н на­зна­чить пособие ра­бот­ни­ку в те­че­ние 10 ка­лен­дар­ных дней с даты предъ­яв­ле­ния боль­нич­но­го, а пе­ре­чис­лить — в бли­жай­ший после на­зна­че­ния по­со­бия день вы­пла­ты зар­пла­ты, уста­нов­лен­ный у ра­бо­то­да­те­ля (, ). Пособия по временной нетрудоспособности исключены из списка не облагаемых налогом государственных пособий, установленных действующим законодательством ().

То есть со своей части опла­ты боль­нич­но­го листа работодатель удер­жи­ва­ет НДФЛ непо­сред­ствен­но при ее вы­пла­те ра­бот­ни­ку (, ). А пе­ре­чис­ляет налог в бюд­жет — не позд­нее по­след­не­го числа ме­ся­ца, в ко­то­ром ра­бот­ни­ку вы­пла­че­но по­со­бие по вре­мен­ной нетру­до­спо­соб­но­сти (). Заболевшим лицам, с которыми у вас заключены гражданско-правовые договоры (оказания услуг, выполнения работ), оплачивать больничный вы не должны (, ).

Ведь и взносы на ВНиМ с выплат таким исполнителям платить не надо ().

Соответственно, вопрос, удерживается ли НДФЛ с больничного в таком случае, снимается автоматически. Суммы, вы­пла­чи­ва­е­мые по боль­нич­но­му листу, об­ла­га­ют­ся НДФЛ в 2021 году в общем по­ряд­ке. Разницу по сравнению с прошлым годом почувствуют лишь те работодатели, которые последними присоединились к пилотному проекту.

Если до 2021 года они выплачивали пособия своим работникам за весь период нетрудоспособности, а потом часть суммы засчитывали в счет уплаты страховых взносов, то теперь они выплачивают пособия только за три первых дня болезни, а пособие за период начиная с 4 дня работники получают напрямую из ФСС (, ).

Именно с «трехдневного» пособия работодателю и нужно удержать НДФЛ. Кстати, ФСС так же удерживает и перечисляет НДФЛ с той части пособия, которую выплачивает за свой счет.

Ведь в данном случае Фонд так же является налоговым агентом. Больничные пособия отражаются в 6-НДФЛ в разделах 1 и 2 в периоде их выплаты работникам.

При этом, если больничные выплачены в последнем месяце квартала и последний день этого месяца выпадает на выходной, то в 6-НДФЛ данного квартала больничные попадут только в раздел 1, а в раздел 2 – уже в следующем квартале (). Подробнее об отражении больничных в 6-НДФЛ читайте в . Суммы выплаченных работнику пособий по временной нетрудоспособности отражаются в справке по форме 2-НДФЛ () с кодом 2300 ().

Правда, как самостоятельный вид отчетности справки 2-НДФЛ за 2020 год сдаются в последний раз. В дальнейшем они войдут в состав 6-НДФЛ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как правильно рассчитать и выплатить больничный в 2020 году

С 1 апреля по 31 декабря 2020 года больничные рассчитывают по-новому.Рассказываем что изменилось и на примерах показываем как рассчитать пособие по нетрудоспособности в этот период.С 1 апреля больничные за полный месяц нетрудоспособности должны быть не ниже федерального МРОТ с учётом районных коэффициентов, независимо от страхового стажа работника и фактического заработка. Так установлено Федеральным законом № 104-ФЗ от 01.04.2020.

Этот порядок действует до конца 2020 года. В 2020 году федеральный МРОТ составляет 12 130 рублей.Вот как теперь нужно рассчитывать пособие по временной нетрудоспособности.

  • Посчитайте сколько календарных дней подлежит оплате. Для этого посмотрите с какого и по какое число было освобождение от работы. Если на этот период приходятся нерабочие дни, они тоже оплачиваются. Обратите внимание на коды в ячейках «Причина нетрудоспособности» — от этого зависит сколько дней больничного нужно оплатить. Например, «01» — заболевание, работнику нужно выплатить пособие за все дни болезни. «09» — уход за больным членом семьи, и здесь, в зависимости от дополнительной информации на листке, будут ограничения по количеству дней. Расшифровки кодов можно посмотреть на оборотной стороне больничного.
  • Рассчитайте дневное пособие, исходя из МРОТ с учётом районного коэффициента (если он есть) — разделите МРОТ на количество календарных дней в месяце, на который приходится больничный. Так, если больничный в июле, то разделите на 31. Если больничный приходится не на один месяц, для каждого месяца нужно рассчитать отдельно.
  • Сравните дневное пособие от средней зарплаты и от МРОТ и выберите наибольшее значение. Умножьте его на количество календарных дней болезни.
  • Рассчитайте размер среднего дневного заработка в обычном порядке. Для этого заработок работника за расчётный период (в общем случае это два предыдущих календарных года) разделите на 730 и скорректируйте с учетом стажа: меньше 5 лет — 60% от среднего заработка; 5-8 лет —80%; 8 и более лет — 100%. Если страховой стаж работника менее 6 месяцев, пособие рассчитывают от МРОТ.

Рассмотрим на примерах как рассчитать пособие по временной нетрудоспособности.Сотрудник был на больничном с 22.06.2020 по 26.06.2020. Его страховой стаж — 7 лет. За предыдущие два года он заработал 344 560 руб.Средний дневной заработок равен 344 560 / 730 = 472 руб.С учетом стажа дневная сумма пособия равна 472 * 80 % = 377,60 руб.Теперь рассчитаем дневное пособие, исходя из МРОТ.

Предположим, компания находится в местности, в которой применяется районный коэффициент к зарплате 1,2. Тогда рассчитывать нужно, исходя из увеличенного федерального МРОТ.

То есть 12 130 * 1,2 = 14 556 руб. Разделим его на число календарных дней июня.Дневное пособие от МРОТ = 14 556 / 30 = 485,20 руб.

Сравниваем: 485,20 больше 377,60 — значит, для расчёта пособия берем сумму, рассчитанную из МРОТ.За пять дней болезни сотрудник получит:485,20 * 5 = 2 426 руб.Внешний совместитель, принятый на 0,5 ставки, болел с 15 по 24 июня 2020 г. На дату выдачи листка нетрудоспособности он отработал по совместительству полгода.

Страховой стаж — 4 года и 7 месяцев.

Справку о заработке с предыдущих мест работы не предоставлял, так как в предыдущие 2 года не работал. В местности применяется районный коэффициент к зарплате 1,3.Пособие по временной нетрудоспособности работник может получить по одному из последних мест работы по своему выбору.Если он захочет получить его там, где трудится по совместительству, ему нужно принести справку от основного работодателя о том, что пособие не назначалось.Так как сведений о зарплате за 2018-2019 гг. нет, то средний дневной заработок рассчитываем из МРОТ:15 769 руб.* 24 мес / 730 д = 518,43 руб.Так как у совместителя неполный рабочий день, считаем дневное пособие, исходя из ставки 0,5:518,43 * 0,5 = 259,22 руб.До 01.04.2020 из-за небольшого стажа работника пособие ещё уменьшилось бы до 60% и составило 259,22 * 0,6 = 155,53 руб., но по новому закону № 104-ФЗ больничный не может быть ниже федерального МРОТ с учетом районного коэффициента.

Если же застрахованный работает на условиях неполного рабочего времени, то пособие от МРОТ рассчитывают пропорционально продолжительности рабочего времени.За 10 дней нетрудоспособности сотрудник получит:259,22 * 10 = 2 592,2 руб.Листок нетрудоспособности открыт 27 марта, а закрыт 05 апреля 2020 г. Страховой стаж сотрудника — 10 лет, место работы — основное, полный рабочий день, коэффициенты не применяются.

Заработок за предыдущие два года — 275 600 руб.Пособие рассчитывают в два этапа:

  • После 01.04.2020 — с учётом нового закона № 104-ФЗ.
  • До 01.04.2020 — по старым правилам (№ 255-ФЗ).

Среднедневной заработок = 275 600 / 730 = 377,53 руб.Дневная сумма пособия за апрель = 12 130 / 30 = 404,33 руб.Сравниваем: 377,53 меньше 404,33.

Значит, в расчётах будет участвовать сумма, рассчитанная из МРОТ.

Но только для части пособия за апрель, так как в марте новые правила ещё не действовали.Пособие за март = 377,53 руб. * 5 д. = 1 887,65 руб.Пособие за апрель = 404,33 руб.

* 5 д. = 2021,65 руб.За 10 дней болезни сотрудник получит 3 909,30 руб.Работодатель (страхователь) должен начислить пособие в течение 10 календарных дней с того дня, как получит листок нетрудоспособности.

Принести его работник может в течение шести месяцев после болезни.

Больничный могут выдать и в электронном виде, он равнозначен бумажному бланку. В этом случае работодатель получит его по номеру листка через «Кабинет страхователя» на сайте ФСС или на портале Госуслуги.Больничный по причине заболевания или травмы оплачивают:

  1. первые 3 дня нетрудоспособности — работодатель;
  2. остальные дни — ФСС.

В некоторых случаях больничный полностью оплачивает соцстрах (например, при карантине работника или его ребенка до 7 лет, посещающего детский сад).В зависимости от региона, порядок оплаты будет отличаться:

  1. в регионах-участниках пилотного проекта страхователь должен оплатить сотруднику только первые 3 дня больничного и в течение пяти дней с момента получения больничного подготовить пакет документов для передачи в отделение соцстраха. ФСС перечисляет свою часть в течение 10 календарных дней со дня получения заявления и необходимых документов.

    Оплата приходит на счёт застрахованного.

  2. там, где ещё действует зачётная система, работодатель выплачивает сотруднику всю сумму пособия, а затем обращается в ФСС за возмещением расходов;

Работодатель выплачивает пособие в ближайший день выплаты зарплаты или аванса.Пособие выплачивается работнику за минусом НДФЛ. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России.

С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии. Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

  1. 99 в избранном
  2. 122 оценили материалы
  3. 284
  4. 154 873 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 714 087 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 1 место Все компании

Как влияет дата оплаты больничного на отчетность по НДФЛ

Немало вопросов возникает при заполнении расчета 6-НДФЛ: в частности, сложность вызывают непонимание разницы между сроком назначения пособия и сроками его оплаты, либо же ситуации перерасчета больничного.

Все важные особенности порядка назначения, исчисления и выплаты пособий по листам нетрудоспособности застрахованных работников закреплены в гл. 4 Федерального закона

«Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

.

Согласно п. 1 ст. 12 данного закона, сотрудник имеет право обратиться к работодателю с просьбой о выплате пособия по листку временной нетрудоспособности в течение полугода со дня закрытия больничного листка.

А в течение 10 календарных дней с момента обращения физлица работодатель обязан назначить и исчислить данное пособие (в соответствии с п.

1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ). Оплату больничного нужно произвести в ближайший после назначения (исчисления) пособия день, который установлен работодателем для выплаты заработной платы(п.

1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ). Причем следует заметить, что пособие может быть выплачено не только в день выдачи зарплаты работнику, но и ранее, если это установлено внутренним распорядком в организации.

Важно обратить внимание, что по Пилотному проекту ФСС работодатель обязан оплатить только первые три дня болезни, за остальные — платит ФСС (п. 6 Постановления Правительства РФ от 21.04.2011г. № 294 (ред. от 01.12.2018). Исключение составляют лишь больничные по коду 09 «Уход за больным членом семьи» — их полностью оплачивает фонд.

№ 294 (ред. от 01.12.2018). Исключение составляют лишь больничные по коду 09 «Уход за больным членом семьи» — их полностью оплачивает фонд.

А также пособие по листу нетрудоспособности с кодом 05 «Отпуск по беременности и родам» оплачивается строго за счет средств ФСС.

При зачетной системе страхователь обязан выплачивать все пособия в полном объеме, а затем уменьшать сумму страховых взносов на сумму понесенных расходов.

Пособие по временной нетрудоспособности, так же, как и другие виды доходов физлиц, облагаются НДФЛ. Об этом прямо указано в п. 1 ст. 217 НК РФ. Исключение составляет лист нетрудоспособности с кодом 05 («Отпуск по беременности и родам») — данное пособие налогом не облагается.

Исчисление суммы НДФЛ с доходов физлиц должно быть произведено работодателем — налоговым агентом на дату фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ). Для пособий по больничным листам датой фактического получения дохода признается день выплаты этого дохода (по больничному листу), согласно пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ. В соответствии с п.

4 ст. 223 НК РФ обязанность по удержанию НДФЛ с больничных у работодателя возникает в день фактической выплаты дохода (пособия). То есть по установленным нормам НК РФ даты исчисления и удержания НДФЛ из пособия по временной нетрудоспособности совпадают — исчисление и удержание налога нужно осуществить непосредственно в день выплаты пособия (ближайший после назначения пособия установленный день выплаты зарплаты). Иначе — по нормам Федерального закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г.

— в течение 10 календарных дней работодатель обязан исчислить сумму причитающегося пособия работнику, а в ближайший день выплаты этого пособия — по правилам налогового законодательства, исчислить и удержать с больничного НДФЛ.

При расчете НДФЛ с больничных также важно учитывать право на налоговые вычеты, статус налогоплательщика-физлица.

Отдельно следует заметить, что НДФЛ с пособий по временной нетрудоспособности должен быть перечислен налоговым агентом (работодателем) не позднее последнего числа того месяца, в котором была произведена выплата пособия. То есть, если, к примеру, больничный выплачен 10 января 2020 г., следовательно, НДФЛ должен быть перечислен крайним сроком — 31 января 2020 г. Основная сложность при отражении НДФЛ с пособий по нетрудоспособности связана с возможным переходящим периодом начисления больничного и его оплаты.

То есть бухгалтер может начислить пособие одним месяцем, предположим, сентябрем 2018 г., а по факту выплатить его в следующем квартале — в октябре 2018 г. Но, несмотря на такое несоответствие, пособие по больничному будет отражено в 1 и 2 разделах 6-НДФЛ уже за IVквартал 2018 г., но в отчете за IIIквартал суммы начисленного пособия, исчисленного и удержанного НДФЛ отражены не будут.

Это связано с тем, что по нормам НК РФ, как уже было отмечено ранее, сумма исчисленного и удержанного НДФЛ с больничных определяется на дату фактической выплаты пособия (в октябре 2018 г.).

Однако наличие переходящих сроков при отражении оплаты больничных листов в 6-НДФЛ могут иметь место. Так, в своем ФНС разъяснила следующее: в тех случаях, когда последний день срока перечисления НДФЛ с больничного приходится на день, признаваемый выходным и/или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока перечисления исчисленных и удержанных сумм НДФЛ считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Особое значение это имеет при переходе сроков из одного квартала в другой.

Например,дата выплаты пособия по листу нетрудоспособности работнику — 18.12.2018.

Срок перечисления НДФЛ в бюджет выпадает на 31.12.2018, но этот день является выходным, следовательно, срок смещается на следующий месяц в первый рабочий день — 09.01.2019.

При этом в расчете 6-НДФЛ за IVквартал 2018 г.

сумма пособия и исчисленного и удержанного налога будет отражена только в 1 разделе (заполняются строки 020, 040, 070), а в расчете за Iквартал 2020 г. должен быть заполнен только 2 раздел:

  1. в строке 100 указывается дата фактического получения дохода (выплаты пособия) — 18.12.2018;
  2. в строках 130 и 140 указываются суммы полученного пособия и удержанного с пособия налога соответственно.
  3. в строке 120 — срок перечисления налога 09.01.2019;
  4. в строке 110 — дата удержания налога 18.12.2018;

В ч.

2.1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ указано, что если у работодателя не имеется полных данных для исчисления пособия (не представлена работником справка о заработке по форме 182-н), то работодатель начисляет ту сумму пособия, исходя из имеющихся у него данных, а после предоставления застрахованным лицом справки должен быть произведен перерасчет размера пособия за прошлый период.Пример. 23.10.2018 Баранникову Е.М. было выплачено пособие за три дня болезни на сумму 1362,67 руб. После предоставления справки о доходах с предыдущего места работы по форме 182-н и соответствующего перерасчета сумма пособия увеличилась и составила 1893,52 руб.

Оставшаяся часть невыплаченного пособия — 530,85 руб. Дата выплаты Баранникову Е.М. части перерасчета в размере 530,85 руб.

— 12.11.2018. В этот же день был удержан и перечислен НДФЛ. Соответственно, в отчетности 6-НДФЛ за IVквартал 2018 г.

будет отражена сумма доначисленного пособия и налога по строкам 020, 040, 070 раздела 1 и в разделе 2 по строкам 100 — указывается дата получения дохода 12.11.2018, 110 — дата удержания НДФЛ 12.11.2018, 120 — срок перечисления 30.11.2018, 130 — сумма полученного пособия 530,85 руб., 140 — сумма удержанного НДФЛ 69,00 руб. Суммы выплаченных работнику пособий по временной нетрудоспособности в ежегодных справках по форме 2-НДФЛ должны отражаться в разделе 3 в том месяце, в котором выплачено пособие, с кодом 2300.

В разделе 5 соответственно заполняются суммы начисленного пособия (дохода) и суммы НДФЛ исчисленного, удержанного и перечисленного.

При этом разногласий между справками 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 г.

Обсуждения
Ответственность учащихся за ненормативную лексику

Нецензурная брань в школе какая ответственность Содержание...

Комментариев  0
Заявление инвалида об отказе от ипр образец

Заявление об отказе работника, являющегося инвалидом, от...

Комментариев  0
Сколько стоит поставить машину на учет в гаи 2021 березники

Оглавление:Постановка на учёт автомобиля в ГАИ в Березнике в 2021...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top